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电商法施行,如何合理避税?

admin 2019-01-13 18:29:00 电商运营

2019年了,相信有很多电商卖家朋友对电商法特别关注。在刚刚结束的牛气学堂的财税线下课中,孟峰老师有针对性的为我们分析了目前电商行业纳税的现状及涉税风险、淘宝电商财税核算具体情况的解读,以及如何做到合理避税。微商一手货源批发
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电商纳税的现状以及涉税风险MLl商源网

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目前电商行业的纳税情况,基本上是都不交税的。自然人电商,以前是不做工商税务登记的,不交税也就被认为是理所当然的;对于企业电商呢,只要是客户不要求开发票的,就不交税,而要求开发票的客户占比也是比较小的,所以也是无法按照实际缴税的。MLl商源网


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这种状态下的纳税情况,其实是有很大的风险的。因为交易是透明的,每一笔交易在支付宝平台,银行,平台交易记录上都是永久保留的,且没有时限。MLl商源网


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税务机关之前一直是放水养鱼的状态,电商法施行后,税务机关就有法律依据,要求天猫,淘宝,拼多多等平台的经营者提供商家的交易记录明细。那税局会不会收网?严格要求我们按照交易记录补缴税款呢?MLl商源网


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针对资金流水,相信很多卖家朋友都会各有各的法子,来尽可能的达到避税。但是主要的依据还是各大平台的交易记录,只要税务机关获得了平台的实际交易记录,便无处躲藏。MLl商源网


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孟峰老师也是建议大家在税务机关全力收网前,暂时维持现状,在此基础上,健全自己公司的内账,做好成本利润表,为将来的税务追缴提供成本花费的依据。MLl商源网


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淘宝电商财税核算的解读MLl商源网

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说到成本利润表的制定,大家自然而然便会想到自己给自己挖的坑,最避讳不愿意提及的刷单。牛气学堂自成立以来,都是不支持经营商家刷单的。因为互联网交易平台的交易记录是透明的,也正是因为这个特性,刷单也会被计入销售额,从而构成了利润的一部分。MLl商源网


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刷单也要交税吗?很显然,按照电子商务法的规定,刷单本身就是一种违法行为,也是存在可以区分和无法区分两种情况的。MLl商源网


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若商家此前对刷单交易在平台上进行了打标区分,且做了刷单费用统计表,手续费佣金、刷单佣金都记录在内,那就可以先全额确认收入,再对刷单部分进行剥离,再核算税额。若无法进行区分,会被全部计入销售额,核算税额。MLl商源网


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除此之外,可以被列入成本和花费的还有很多,像是快递费,商家邮,运费也可以做为销售费用,用于进项抵扣;那么年技术服务费,聚划算、钻展、直通车等费用应该怎么记账呢?MLl商源网


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年度技术服务费一般年初从店铺支付宝中扣除,年未店铺达到协议销量时,天猫将该费用将给予返还。若店铺没有达到协议销量,该费用不予返还,对于商家是一笔支出,对于天猫是一项业务收入,需要开具年度技术服务费发票。MLl商源网


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天猫店铺的聚划算、钻展、直通车等促销费用是指为了保证店铺公司流量的提升,同时最终形成销售做铺垫推广所产生的相关费用。最开始是一种预付费用,根据使用情况需要及时在后台,向天猫公司申请对应的促销费用发票,收到后做相关费用处理。MLl商源网


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淘宝客佣金是指客户在购买过程中,通过淘宝客(中介性质)进入店铺后,到最终完成交易,商家给淘宝客所给予的相关交易比例的返点金额。一般是交易完成后的一周内,给予从支付宝余额中扣減。MLl商源网


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佣金是天猫平台会按收入的金额,收取一定比例佣金。类似于实体超市给供货商的扣点,按行业及店铺规模收取。实际交易完成后,自动从店铺的支付宝中扣除。对于天猫是营业收入,对于店铺是销售费用。MLl商源网


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电商财税涉及到各个方面,都有哪些经营者会受到电商法的影响呢?一张图解告诉你答案。MLl商源网


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合理避税MLl商源网

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电商法施行在即,有没有什么办法,可以在新法施行中合理避税呢?这个肯定是有的。就要从企业类型开始说起了。MLl商源网


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注册不同的企业类型,对交税来说还是有很大的差异的。总的来说,分为两大类,法人企业和非法人企业。为了方便大家一目了然,可以参见下面的图表。MLl商源网


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电商法施行,如何合理避税?MLl商源网


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那么两者不同类型的纳税对象,纳税的差别主要是在哪里呢?MLl商源网


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非法人企业的纳税是根据全年应纳税所得额来进行征收的,只需要对经营所得,交个人所得税即可。不同的额度,对应不同的税率。MLl商源网


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法人企业纳税相对要求是比较严格的,是采用查账征收的方式来征税的,所以是必须有财务账本核算和发票的,尤其是对于发票的要求是比较高的。MLl商源网


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所以一定不要因为一时的便宜,就不要发票。否则,今天的白条,就会是明日的利润。从我们介绍企业类型的图标中,应该有看到,企业除了要交企业所得税,分红的时候也要交个人所得税。MLl商源网


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哪一种方式更划算呢?这个是不完全绝对的,一定是基于实际情况的衡量。两者的流转税都是要交的。MLl商源网


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第一要看核算征收的管理方式,是核定还是查账;再者就是看个税的纳税的时间,因为法人企业的个税是只有分红的时候才会交,这个时间是可以延长的,非法人企业一旦盈利,当年就要交个税。MLl商源网


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简单举个小栗子,让大家对两者的区别有一个比较直观的对比:MLl商源网


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今日互动MLl商源网


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商家为了促销,都会设置一些优惠券,对于优惠券的使用,算是一种花费成本,还是一种折扣呢?跟佣金有什么区别呢?MLl商源网

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